Selasa, 22 Desember 2015

Rencana Keuangan Usaha



Rencana Keuangan Clothing N-Zero Seven
Nama : Alnoval Abdaqof
Nim : 201552122
Sesi  : 25
Rencana Keuangan Usaha
Untuk melihat layak atau tidaknya suatu usaha dijalankan terutama dari aspek keuangan, maka digunakan 4 kriteria investasi yang terdiri dari  Payback Period, Benefit Cost Ratio (BCR), Net Present Value (NPV) dan Internal Rate Of Return (IRR).


Berikut adalah Table rumusan rencana keuangan usaha N-Zero Seven:

1Tabel 1
2Asumsi yg diperhitungkan
NoTahun012345
4Pengaruh Inflasi pertahun 10%10%10%10%10%
5Indek inflasi                 1,00                    1,10                    1,21                    1,33                   1,46                     1,61
6Nilai sisa Kendaraan                    -                         -                          -                         -                        -                   20.000
7Nilai sisa Mesin                    -                         -                          -                         -                        -                   40.000
8Nilai beli brg mdl baru             29.282.000 
9Biaya Operasi/Variabel             12.300.000         13.530.000          14.883.000          16.371.300        18.008.430           19.809.273
10Bahan baku         10.000.000          11.000.000           12.100.000          13.310.000         14.641.000           16.105.100
11Tenaga kerja langsung           500.000              550.000               605.000               665.500             732.050                805.255
12Listrik/Air/Telp           1.300.000            1.430.000            1.573.000            1.730.300           1.903.330             2.093.663
13Transportasi pemasaran             500.000              550.000               605.000               665.500             732.050                805.255 
14Biaya umum/Tetap            99.632.167          93.947.802          80.074.503        84.889.069           87.528.109
15Administrasi & umum             25.000                27.500                 30.250                 33.275               36.603                 40.263
16Gaji         3.000.000            3.300.000            3.630.000            3.993.000           4.392.300             4.831.530
17Biaya gedung kantor       10.000.000          11.000.000           12.100.000          13.310.000         14.641.000           16.105.100
18Biaya Peralatan kantor            5.000.000            5.500.000            6.050.000            6.655.000           7.320.500             8.052.550
19Total biaya umum      18.025.000         19.827.500          21.810.250          23.991.275        26.390.403           29.029.443
20Bunga             24.400.000           16.732.885               678.561                      -                          -  
21Penyusutan             55.404.667           55.404.667          55.404.667         58.498.667           58.498.667
22       
23Pajak pertahun 30%30%30%30%30%
24Data-data penjualan          
25% Kenaikan penjualan pertahun  10%10%10%10%
26Penjualan/ Unit (Satuan) 2000                   2.200                  2.420                 2.662                   2.928 
27Harga/(unit,satuan)Rp.               110.000               121.000               133.100             146.410                161.051
28Biaya variabel per unit                   6.765                   6.765                  6.765                 6.765                   6.765
29Investasi Barang Modal              305.000.000                 Tarif beban penyusutan dari dirjen pajak     
30Gedung        55.000.0005,0%5,0%5,0%5,0%5,0%
31Kendaraan       180.000.00020,0%20,0%20,0%20,0%20,0%
32Mesin       50.000.00020,0%20,0%20,0%20,0%20,0%
33Peralatan       20.000.00033,3%33,3%33,3%33,3%33,3% 
34Biaya Penyusutan Umur (Th)          55.404.667          55.404.667          55.404.667        58.498.667           58.498.667
35Gedung                   20            2.750.000            2.750.000            2.750.000           2.750.000             2.750.000
36Kendaraan                     5          35.996.000           35.996.000          35.996.000         35.996.000           35.996.000
37Mesin                     5            9.992.000            9.992.000            9.992.000           9.992.000             9.992.000
38Peralatan                     3
            6.666.667
            6.666.667            6.666.667           9.760.667             9.760.667
39Skedul Pemb. Pinj & Bunga      
40Saldo awal pinjaman ( 1 )                      80%        244.000.000         167.328.850            6.785.610                      -                          -  
41Arus Kas ( 2 )           101.071.150         177.276.125         213.838.998       259.290.811         313.475.176
42Bunga pinjaman x (1) = ( 3 )                   10,0%          24.400.000           16.732.885               678.561                      -  0
43Pemb.pk pinjaman (2) - (3) = (4)           76.671.150         160.543.240            6.785.610                      -  0
44S/o akhir pinjaman (1) - (4) = (5)         167.328.850            6.785.610                       -  00
Tabel 2
 PERKIRAAN LABA/RUGI DAN ARUS DANA 
N0URAIAN O                         1                         2                         3                       4                         5
1Volume Penjualan (Rp.000)         220.000.000         266.200.000         322.102.000       389.743.420         471.589.538
2Penjualan tunai 70%        154.000.000         186.340.000         225.471.400       272.820.394         330.112.677
3Penjualan Kredit 30%                       -             79.860.000          96.630.600       116.923.026         141.476.861
4Penerimaan Penjualan         154.000.000        266.200.000        322.102.000       389.743.420         471.589.538
5Biaya  
6 - Biaya operasi/variabel
 
          13.530.000           14.883.000          16.371.300         18.008.430           19.809.273
7 - Biaya umum          19.827.500           21.810.250          23.991.275         26.390.403           29.029.443
8Laba kotor        120.642.500         229.506.750         281.739.425       345.344.588         422.750.822
9Penyusutan          55.404.667           55.404.667          55.404.667         58.498.667           58.498.667
10Laba sblm bunga & pajak (Ebit)          65.237.833         174.102.083         226.334.758       286.845.921         364.252.156
11Bunga          24.400.000           16.732.885               678.561                      -                          -  
12Laba sblm pajak (EBT)          40.837.833         157.369.198         225.656.197       286.845.921         364.252.156
13Pajak
          12.251.350
           47.210.760          67.696.859         86.053.776         109.275.647   
14Laba bersih          28.586.483         110.158.439         157.959.338       200.792.145         254.976.509
15Arus dana/kas    (305.000.000)        101.071.150         177.276.125         213.838.998       259.290.811         313.475.176
16Arus dana dr penjualan nilai sisa                    -  0000                 60.000
17Arus dana pemb. Brg modal    (29.282.000) 
18Total arus dana    (305.000.000)        101.071.150         177.276.125         213.838.998       230.008.811         313.535.176
19Saldo arus dana          (203.928.850)          (26.652.725)         187.186.273       446.477.084         759.952.259
20Titik Plg Pokok (BEP) dlm Rp.        106.161.073           99.511.393          84.362.341         89.001.458           91.365.967
21Titik Plg Pokok (BEP) dlm Unit                  965,1                   822,4                  633,8                 607,9                   567,3

22
Net Present Value ( NPV )                            405.302.046    
23Internal Rate Of Return ( IRR )                              48,40%      
24Benefit cost ratio ( B/C Ratio )                                   2,46   
25Payback periode                3,40























   
Jadi berdasarkan table perumusan keuangan usaha maka :
  1. Payback period : 3,40 atau sekita 4thn
  2. Benefit Cost ratio (BCR) : 2,46
  3. Net Present Value (NPV) : Rp.405.302.046
  4. Internal Rate of Return (IRR) harus lebih besar dari bunga bank : 48,40%