Rencana Keuangan Clothing N-Zero Seven
Nama : Alnoval Abdaqof
Nim : 201552122
Sesi : 25
Rencana Keuangan Usaha
Untuk melihat layak atau tidaknya suatu usaha dijalankan terutama dari aspek keuangan, maka digunakan 4 kriteria investasi yang terdiri dari Payback Period, Benefit Cost Ratio (BCR), Net Present Value (NPV) dan Internal Rate Of Return (IRR).
Berikut adalah Table rumusan rencana keuangan usaha N-Zero Seven:
1 | Tabel 1 | ||||||||||||||
2 | Asumsi yg diperhitungkan | ||||||||||||||
No | Tahun | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||
4 | Pengaruh Inflasi pertahun | 10% | 10% | 10% | 10% | 10% | |||||||||
5 | Indek inflasi | 1,00 | 1,10 | 1,21 | 1,33 | 1,46 | 1,61 | ||||||||
6 | Nilai sisa Kendaraan | - | - | - | - | - | 20.000 | ||||||||
7 | Nilai sisa Mesin | - | - | - | - | - | 40.000 | ||||||||
8 | Nilai beli brg mdl baru | 29.282.000 | |||||||||||||
9 | Biaya Operasi/Variabel | 12.300.000 | 13.530.000 | 14.883.000 | 16.371.300 | 18.008.430 | 19.809.273 | ||||||||
10 | Bahan baku | 10.000.000 | 11.000.000 | 12.100.000 | 13.310.000 | 14.641.000 | 16.105.100 | ||||||||
11 | Tenaga kerja langsung | 500.000 | 550.000 | 605.000 | 665.500 | 732.050 | 805.255 | ||||||||
12 | Listrik/Air/Telp | 1.300.000 | 1.430.000 | 1.573.000 | 1.730.300 | 1.903.330 | 2.093.663 | ||||||||
13 | Transportasi pemasaran | 500.000 | 550.000 | 605.000 | 665.500 | 732.050 | 805.255 | ||||||||
14 | Biaya umum/Tetap | 99.632.167 | 93.947.802 | 80.074.503 | 84.889.069 | 87.528.109 | |||||||||
15 | Administrasi & umum | 25.000 | 27.500 | 30.250 | 33.275 | 36.603 | 40.263 | ||||||||
16 | Gaji | 3.000.000 | 3.300.000 | 3.630.000 | 3.993.000 | 4.392.300 | 4.831.530 | ||||||||
17 | Biaya gedung kantor | 10.000.000 | 11.000.000 | 12.100.000 | 13.310.000 | 14.641.000 | 16.105.100 | ||||||||
18 | Biaya Peralatan kantor | 5.000.000 | 5.500.000 | 6.050.000 | 6.655.000 | 7.320.500 | 8.052.550 | ||||||||
19 | Total biaya umum | 18.025.000 | 19.827.500 | 21.810.250 | 23.991.275 | 26.390.403 | 29.029.443 | ||||||||
20 | Bunga | 24.400.000 | 16.732.885 | 678.561 | - | - | |||||||||
21 | Penyusutan | 55.404.667 | 55.404.667 | 55.404.667 | 58.498.667 | 58.498.667 | |||||||||
22 | |||||||||||||||
23 | Pajak pertahun | 30% | 30% | 30% | 30% | 30% | |||||||||
24 | Data-data penjualan | ||||||||||||||
25 | % Kenaikan penjualan pertahun | 10% | 10% | 10% | 10% | ||||||||||
26 | Penjualan/ Unit (Satuan) | 2000 | 2.200 | 2.420 | 2.662 | 2.928 | |||||||||
27 | Harga/(unit,satuan)Rp. | 110.000 | 121.000 | 133.100 | 146.410 | 161.051 | |||||||||
28 | Biaya variabel per unit | 6.765 | 6.765 | 6.765 | 6.765 | 6.765 | |||||||||
29 | Investasi Barang Modal | 305.000.000 | Tarif beban penyusutan dari dirjen pajak | ||||||||||||
30 | Gedung | 55.000.000 | 5,0% | 5,0% | 5,0% | 5,0% | 5,0% | ||||||||
31 | Kendaraan | 180.000.000 | 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% | ||||||||
32 | Mesin | 50.000.000 | 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% | 20,0% | ||||||||
33 | Peralatan | 20.000.000 | 33,3% | 33,3% | 33,3% | 33,3% | 33,3% | ||||||||
34 | Biaya Penyusutan | Umur (Th) | 55.404.667 | 55.404.667 | 55.404.667 | 58.498.667 | 58.498.667 | ||||||||
35 | Gedung | 20 | 2.750.000 | 2.750.000 | 2.750.000 | 2.750.000 | 2.750.000 | ||||||||
36 | Kendaraan | 5 | 35.996.000 | 35.996.000 | 35.996.000 | 35.996.000 | 35.996.000 | ||||||||
37 | Mesin | 5 | 9.992.000 | 9.992.000 | 9.992.000 | 9.992.000 | 9.992.000 | ||||||||
38 | Peralatan | 3 |
| 6.666.667 | 6.666.667 | 9.760.667 | 9.760.667 | ||||||||
39 | Skedul Pemb. Pinj & Bunga | ||||||||||||||
40 | Saldo awal pinjaman ( 1 ) | 80% | 244.000.000 | 167.328.850 | 6.785.610 | - | - | ||||||||
41 | Arus Kas ( 2 ) | 101.071.150 | 177.276.125 | 213.838.998 | 259.290.811 | 313.475.176 | |||||||||
42 | Bunga pinjaman x (1) = ( 3 ) | 10,0% | 24.400.000 | 16.732.885 | 678.561 | - | 0 | ||||||||
43 | Pemb.pk pinjaman (2) - (3) = (4) | 76.671.150 | 160.543.240 | 6.785.610 | - | 0 | |||||||||
44 | S/o akhir pinjaman (1) - (4) = (5) | 167.328.850 | 6.785.610 | - | 0 | 0 | |||||||||
Tabel 2 | |||||||||||||||
PERKIRAAN LABA/RUGI DAN ARUS DANA | |||||||||||||||
N0 | URAIAN | O | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||
1 | Volume Penjualan (Rp.000) | 220.000.000 | 266.200.000 | 322.102.000 | 389.743.420 | 471.589.538 | |||||||||
2 | Penjualan tunai | 70% | 154.000.000 | 186.340.000 | 225.471.400 | 272.820.394 | 330.112.677 | ||||||||
3 | Penjualan Kredit | 30% | - | 79.860.000 | 96.630.600 | 116.923.026 | 141.476.861 | ||||||||
4 | Penerimaan Penjualan | 154.000.000 | 266.200.000 | 322.102.000 | 389.743.420 | 471.589.538 | |||||||||
5 | Biaya | ||||||||||||||
6 | - Biaya operasi/variabel | 13.530.000 | 14.883.000 | 16.371.300 | 18.008.430 | 19.809.273 | |||||||||
7 | - Biaya umum | 19.827.500 | 21.810.250 | 23.991.275 | 26.390.403 | 29.029.443 | |||||||||
8 | Laba kotor | 120.642.500 | 229.506.750 | 281.739.425 | 345.344.588 | 422.750.822 | |||||||||
9 | Penyusutan | 55.404.667 | 55.404.667 | 55.404.667 | 58.498.667 | 58.498.667 | |||||||||
10 | Laba sblm bunga & pajak (Ebit) | 65.237.833 | 174.102.083 | 226.334.758 | 286.845.921 | 364.252.156 | |||||||||
11 | Bunga | 24.400.000 | 16.732.885 | 678.561 | - | - | |||||||||
12 | Laba sblm pajak (EBT) | 40.837.833 | 157.369.198 | 225.656.197 | 286.845.921 | 364.252.156 | |||||||||
13 | Pajak |
| 47.210.760 | 67.696.859 | 86.053.776 | 109.275.647 | |||||||||
14 | Laba bersih | 28.586.483 | 110.158.439 | 157.959.338 | 200.792.145 | 254.976.509 | |||||||||
15 | Arus dana/kas | (305.000.000) | 101.071.150 | 177.276.125 | 213.838.998 | 259.290.811 | 313.475.176 | ||||||||
16 | Arus dana dr penjualan nilai sisa | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 60.000 | ||||||||
17 | Arus dana pemb. Brg modal | (29.282.000) | |||||||||||||
18 | Total arus dana | (305.000.000) | 101.071.150 | 177.276.125 | 213.838.998 | 230.008.811 | 313.535.176 | ||||||||
19 | Saldo arus dana | (203.928.850) | (26.652.725) | 187.186.273 | 446.477.084 | 759.952.259 | |||||||||
20 | Titik Plg Pokok (BEP) dlm Rp. | 106.161.073 | 99.511.393 | 84.362.341 | 89.001.458 | 91.365.967 | |||||||||
21 | Titik Plg Pokok (BEP) dlm Unit | 965,1 | 822,4 | 633,8 | 607,9 | 567,3 | |||||||||
22 | Net Present Value ( NPV ) | 405.302.046 | |||||||||||||
23 | Internal Rate Of Return ( IRR ) | 48,40% | |||||||||||||
24 | Benefit cost ratio ( B/C Ratio ) | 2,46 | |||||||||||||
25 | Payback periode | 3,40 | |||||||||||||
Jadi berdasarkan table perumusan keuangan usaha maka :
|